Factura sin IVA Autonomo 2026: Cuando No se Pone IVA y Como Hacerla

Una factura sin IVA no es una factura incompleta ni ilegal. Hay situaciones concretas en que el IVA no se aplica o se aplica al 0%. Saber cuando corresponde es fundamental para no cobrar de mas a tus clientes ni tener problemas con Hacienda.

📋 Los 4 casos principales de factura sin IVA para autonomos:

Actividad exenta de IVA: medicos, educadores, seguros (exencion subjetiva)
Operacion intracomunitaria: facturas a empresas de la UE con NIF-IVA europeo
Exportacion fuera de la UE: ventas a paises terceros
Entregas con inversion del sujeto pasivo: el receptor ingresa el IVA

Caso 1: actividades exentas de IVA

Algunas actividades estan exentas de IVA por ley. El autonomo no cobra IVA a sus clientes ni lo declara en el modelo 303. Pero tampoco puede deducir el IVA de sus gastos. Las actividades exentas mas comunes son:

Actividad	Base legal	IVA en facturas
Medicos, dentistas, fisioterapeutas	Art. 20 LIVA	Sin IVA (exento)
Psicologos y trabajadores sociales	Art. 20 LIVA	Sin IVA (exento)
Ensenanza reglada y academias	Art. 20 LIVA	Sin IVA (exento)
Servicios financieros y de seguros	Art. 20 LIVA	Sin IVA (exento)
Arrendamiento de vivienda habitual	Art. 20 LIVA	Sin IVA (exento)
Escritores y artistas (algunos casos)	Art. 20 LIVA	Depende del contrato

⚠ Importante: Si tu actividad esta exenta de IVA, no presentas el modelo 303 (no hay IVA que declarar). Pero si presentas el modelo 130 de IRPF y la declaracion de la renta normalmente.

Caso 2: facturas a empresas de la Union Europea

Cuando facturas servicios a una empresa de otro pais de la UE que tiene NIF-IVA europeo valido, aplicas la inversion del sujeto pasivo: emites la factura sin IVA espanol y el cliente declara el IVA en su pais. Debes:

Verificar el NIF-IVA europeo en el registro VIES de la UE antes de emitir
Emitir la factura sin IVA, indicando: “Exenta IVA. Art. 69.Uno Ley 37/1992”
Declararlo en el modelo 349 del trimestre
Incluirlo en el modelo 303 en las casillas de operaciones intracomunitarias

Caso 3: exportaciones fuera de la UE

Las ventas de bienes a paises fuera de la Union Europea son operaciones exentas de IVA (tipo 0%). Necesitas documentar la exportacion con el DUA (Documento Unico Administrativo) de aduanas.

Como redactar una factura sin IVA correctamente

Una factura sin IVA debe incluir los mismos campos obligatorios que cualquier factura, pero en lugar del importe de IVA debe indicar el motivo de la exencion o no sujecion:

Situacion	Texto a incluir en la factura
Actividad exenta LIVA	“Operacion exenta de IVA. Art. 20 LIVA”
Intracomunitaria (servicios)	“Exenta IVA. Art. 69.Uno Ley 37/1992. Inversion sujeto pasivo”
Exportacion bienes	“Exenta IVA. Art. 21 LIVA. Exportacion”
Inversion sujeto pasivo interna	“Operacion con inversion del sujeto pasivo. Art. 84.Uno.2 LIVA”

DeclarApp gestiona automaticamente facturas con y sin IVA

Probar gratis →

Tambien te puede interesar

→ Modelo 349: operaciones intracomunitarias → IVA autonomos: guia completa 2026 → Factura intracomunitaria: como hacerla

Preguntas frecuentes

No. El IVA no es opcional. Si tu actividad esta sujeta a IVA, estas obligado a cobrarlo y declararlo. No cobrar IVA cuando corresponde es una infraccion fiscal. Solo puedes emitir facturas sin IVA cuando la ley lo establece expresamente (actividades exentas, operaciones intracomunitarias, exportaciones).

No. Las prestaciones de servicios a empresas fuera de la UE son operaciones no sujetas o exentas de IVA espanol. Emites la factura sin IVA y la indicas en el modelo 303 en el apartado de operaciones no sujetas o exentas con derecho a deduccion. No hay modelo 349 para paises fuera de la UE.

Depende del motivo. Si tu actividad esta exenta de IVA (art. 20 LIVA), generalmente NO puedes deducir el IVA de tus compras. Si la factura sin IVA es por inversion del sujeto pasivo o exportacion, SI puedes deducir el IVA de tus gastos normalmente. La exencion del art. 20 es la que mas limita la deduccion de IVA soportado.

Si Netflix USA es una empresa con sede fuera de la UE, la factura de servicios va sin IVA espanol. La operacion se incluye en el modelo 303 pero sin cuota de IVA. Si Netflix tiene filial en la UE con NIF-IVA europeo, entonces aplica inversion del sujeto pasivo intracomunitario.