Como tributa el IRPF para autonomos
Los autonomos en estimacion directa tributan por su rendimiento neto de actividad economica: ingresos menos gastos deducibles. Este rendimiento se suma al resto de tus rentas (alquileres, inversiones, etc.) y sobre el total se aplica la escala progresiva del IRPF.
Tramos del IRPF 2026
| Base liquidable | Tipo estatal | Tipo total aproximado |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 euros | 9,5% | ~19% |
| 12.450 – 20.200 euros | 12% | ~24% |
| 20.200 – 35.200 euros | 15% | ~30% |
| 35.200 – 60.000 euros | 18,5% | ~37% |
| 60.000 – 300.000 euros | 22,5% | ~45% |
| Mas de 300.000 euros | 24,5% | ~47% |
El IRPF es progresivo: No pagas el tipo mas alto sobre toda tu renta, sino que cada tramo tributa al tipo correspondiente. Si ganas 30.000€, no pagas el 30% sobre todo — cada escalon tributa a su tipo.
El minimo personal y familiar
Antes de calcular el IRPF, se aplica el minimo personal (5.550 euros para menores de 65 anos en 2026) y el minimo familiar (descendientes, ascendientes, discapacidad). Estas cantidades reducen la base imponible y, por tanto, cuanto pagas.
Como se paga el IRPF: modelo 130 y renta anual
El IRPF de los autonomos se gestiona en dos fases:
- Pagos fraccionados trimestrales mediante el modelo 130: pagas el 20% del rendimiento neto cada trimestre como adelanto.
- Declaracion anual de la renta (abril-junio del año siguiente): se regulariza el total real versus lo pagado en los cuatro trimestres del 130.
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1. Registra todos los gastos deducibles
La forma mas sencilla de pagar menos IRPF es no olvidar ningun gasto deducible. Cada euro de gasto que no registras es un euro sobre el que tributas innecesariamente. Revisa nuestra guia de gastos deducibles para autonomos 2026.
2. Aportaciones a planes de pension
Las aportaciones a planes de pension individuales reducen directamente tu base imponible del IRPF. En 2026, el limite es de 1.500 euros anuales para aportaciones individuales.
3. Deduccion por rendimientos del trabajo
Los autonomos con rendimientos de actividad economica inferiores a 19.747,50 euros anuales pueden aplicar una reduccion de hasta 7.302 euros en la base imponible, similar a la deduccion que tienen los asalariados.
4. Cuota de autonomo como gasto deducible
Tu cuota mensual a la Seguridad Social es deducible en el IRPF. Con una cuota media de 300-400 euros al mes, esto supone 3.600-4.800 euros menos de base imponible al año.