Que es el modelo 111
El modelo 111 es el formulario oficial de la AEAT para declarar e ingresar las retenciones de IRPF que has practicado a terceros: trabajadores por cuenta ajena, profesionales autonomos a quienes has pagado facturas con retencion, o perceptores de otras rentas sujetas a retencion.
En esencia, cuando pagas a alguien y le retienes un porcentaje de IRPF (por ejemplo, el 15% a un consultor externo), ese dinero no es tuyo: eres un intermediario entre el perceptor y Hacienda. El modelo 111 es el mecanismo para ingresarlo.
Resumen rapido: Si has practicado retenciones de IRPF a alguien durante el trimestre, debes declararlo en el modelo 111 y pagar esa cantidad a Hacienda.
Quien esta obligado a presentar el modelo 111
Deben presentar el modelo 111 todos los autonomos, empresas y entidades que durante el trimestre hayan:
- Pagado salarios o finiquitos a trabajadores por cuenta ajena
- Abonado facturas a profesionales autonomos que aplican retencion (consultores, abogados, asesores, artistas...)
- Pagado rendimientos de cursos, conferencias, derechos de autor o propiedad intelectual
- Abonado premios sujetos a retencion
Si en un trimestre no has practicado ninguna retencion, no estas obligado a presentar el 111 (a diferencia del modelo 303, que debes presentar aunque sea en cero).
Caso tipico: Eres autonomo, contratas a un disenador freelance que te factura 1.000EUR + 150EUR de IRPF (15%). Ese 150EUR no va al disenador: tu lo retienes y lo ingresas a Hacienda via modelo 111.
Plazos de presentacion del modelo 111 en 2026
Los plazos son identicos a los del modelo 303 — los 20 primeros dias del mes siguiente al trimestre:
| Trimestre | Periodo | Plazo |
|---|---|---|
| 1T 2026 | Enero – Marzo | 1 – 20 abril 2026 |
| 2T 2026 | Abril – Junio | 1 – 20 julio 2026 |
| 3T 2026 | Julio – Septiembre | 1 – 20 octubre 2026 |
| 4T 2026 | Octubre – Diciembre | 1 – 30 enero 2027 |
Tipos de retencion mas habituales en 2026
Los porcentajes de retencion que se aplican con mas frecuencia son:
| Tipo de renta | Retencion general | Novedad autonomo inicio |
|---|---|---|
| Profesionales autonomos (general) | 15% | 7% (primeros 3 anos) |
| Rendimientos del trabajo (nominas) | Variable segun tramo IRPF | — |
| Cursos y conferencias | 15% | — |
| Derechos de autor | 19% | — |
| Premios | 19% | — |
Como rellenar el modelo 111 paso a paso
El formulario del modelo 111 tiene varios apartados. Los mas importantes para un autonomo tipico son:
Apartado I: Rendimientos del trabajo
Aqui declaras las retenciones de las nominas de tus trabajadores. Para cada empleado introduces el numero de perceptores, la base sobre la que se aplica la retencion y la cantidad retenida.
Apartado II: Rendimientos de actividades economicas
Es el apartado mas comun para autonomos sin empleados que pagan a otros profesionales. Incluyes el numero de facturas con retencion recibidas, la base imponible total y el total retenido.
Como presentarlo
- Accede a la Sede Electronica de la AEAT con tu certificado digital o Cl@ve PIN
- Busca el modelo 111 en el apartado de declaraciones
- Selecciona el ejercicio y trimestre
- Introduce los datos de cada apartado que corresponda
- Si hay cantidad a ingresar, selecciona domiciliacion o pago en entidad colaboradora
Truco: Guarda todas las facturas de profesionales que hayas pagado con retencion en una carpeta por trimestre. Antes de presentar el 111, suma todas las bases y todas las retenciones. Ese total va directo al formulario.
Modelo 111 vs modelo 115: que diferencia hay
Es una confusion frecuente. El modelo 111 es para retenciones sobre rentas del trabajo y actividades economicas (nominas y profesionales). El modelo 115 es exclusivamente para retenciones sobre alquileres de locales y oficinas de uso empresarial. Son dos modelos distintos y complementarios.
Sanciones por no presentar el modelo 111
No presentar el 111 a tiempo tiene consecuencias economicas:
- Recargo por extemporaneidad: del 1% al 15% dependiendo del retraso
- Sancion minima: 200EUR por declaracion fuera de plazo sin requerimiento previo
- Con requerimiento de Hacienda: la sancion puede llegar al 150% de la cantidad no declarada
Modelo 190 — resumen anual: A final de ano, en enero del siguiente ejercicio, debes presentar el modelo 190, que es el resumen anual de todas las retenciones del 111 de los cuatro trimestres. Es obligatorio aunque el 111 trimestral haya sido cero.