📋 Lo que te espera en tu primer trimestre:
- Emitir facturas con IVA correcto (y saber cuando no ponerlo)
- Guardar todos los tickets de gastos deducibles
- Presentar modelo 303 e IRPF (modelo 130) antes del dia 20
- Reservar dinero: aproximadamente el 21% de tus ingresos para IVA y el 7% para IRPF
- Si tienes tarifa plana: pagar solo 88,64€/mes a la Seguridad Social
Semana 1: configura tu sistema de facturacion
Lo primero que necesitas como autonomo es un sistema para emitir facturas legalmente. Desde julio de 2026 (enero de 2027 para sociedades), las facturas deben cumplir los requisitos de VeriFactu: hash SHA-256, codigo QR verificable y registro en la AEAT. Una factura de Word o Excel ya no es valida.
Lo minimo que debe incluir una factura valida
| Campo | Ejemplo | Obligatorio |
|---|---|---|
| Numero de factura | F2026-001 | Si |
| Fecha de emision | 15/04/2026 | Si |
| Tus datos: nombre, NIF, direccion | Juan Lopez, 12345678A | Si |
| Datos del cliente: nombre, NIF | Empresa SA, B12345678 | Si (si es empresa) |
| Descripcion del servicio | Diseno web febrero 2026 | Si |
| Base imponible | 1.000,00 € | Si |
| Tipo y cuota de IVA | 21% = 210,00 € | Si (si aplica) |
| Retencion IRPF | 15% = 150,00 € | Si (si aplica) |
| Total | 1.060,00 € | Si |
| Hash + QR VeriFactu | Generado por el software | Si desde julio 2026 |
⚠ El IVA va a Hacienda, no es tuyo: El IVA que cobras a tus clientes no es un ingreso tuyo. Es dinero que recaudas en nombre de Hacienda y que debes entregar cada trimestre. Cometalo en una cuenta aparte desde el primer dia para no encontrarte sin liquidez en abril.
Cuanto poner de IVA en tus facturas
La mayoria de servicios profesionales llevan IVA al 21%. Pero hay excepciones importantes que debes conocer:
| Tipo de actividad | IVA | Notas |
|---|---|---|
| Servicios profesionales generales | 21% | Programacion, diseno, marketing, consultoria... |
| Servicios de rehabilitacion de viviendas | 10% | Solo reformas, no obra nueva |
| Productos alimentarios basicos | 4% | Pan, leche, frutas, verduras... |
| Medicos, psicologos, fisioterapeutas | Exento | Asistencia sanitaria regulada |
| Profesores particulares, academias | Exento | Solo ensenanza regulada |
| Clientes de otros paises UE (empresas) | 0% (inversion sujeto pasivo) | Declara en modelo 349 |
| Exportaciones fuera UE | 0% | Operacion exenta |
La retencion de IRPF en facturas: cuando aplicarla
Si tu cliente es una empresa o autonomo, debes incluir en tu factura una retencion de IRPF del 15% (o del 7% si llevas menos de 2 anos dado de alta). Esta retencion la paga tu cliente a Hacienda en tu nombre, a cuenta de tu declaracion de la renta.
No aplica retencion de IRPF cuando:
- Facturas a un particular (persona fisica que no es empresario)
- Realizas actividades empresariales como la venta de productos (no servicios profesionales)
- Tu cliente es una empresa de otro pais (UE o fuera)
Ejemplo practico completo: Eres disenador freelance y facturar 1.000€ a una empresa espanola. Tu factura queda: Base 1.000€ + IVA 21% (210€) − Retencion IRPF 15% (150€) = cobras 1.060€. La empresa paga 150€ a Hacienda en tu nombre y 210€ de IVA cada trimestre en su propio 303.
Que gastos puedes deducir desde el primer dia
Como autonomo puedes deducir en IVA e IRPF los gastos relacionados con tu actividad. Aqui los mas comunes para el primer trimestre:
| Gasto | Deduccion IVA | Deduccion IRPF | Condicion |
|---|---|---|---|
| Software y herramientas (Adobe, Notion, Github...) | 100% | 100% | Uso exclusivo profesional |
| Ordenador, tablet, monitor | 100% | 100% | Uso exclusivo profesional |
| Telefono movil | 50% | 50% | Uso mixto |
| Conexion a internet (casa) | 50% | 50% | Uso mixto |
| Alquiler de oficina o coworking | 100% | 100% | Uso exclusivo profesional |
| Parte del alquiler de la vivienda | No deducible | % superficie del despacho | Alta en Hacienda como despacho |
| Cuota de autonomo | No aplica | 100% | Siempre deducible |
| Formacion relacionada | 100% | 100% | Relacionada con la actividad |
| Dietas y desplazamientos | 100% (con factura) | 100% (con justificante) | Desplazamiento de trabajo |
Cuanto reservar para los impuestos del primer trimestre
El error mas comun del autonomo que empieza es gastarse el dinero que llega a la cuenta sin recordar que una parte es de Hacienda. Estas son las cantidades que debes reservar:
| Concepto | Que reservar | Cuando pagarlo |
|---|---|---|
| IVA a ingresar | IVA cobrado − IVA pagado en gastos | Dias 1-20 del mes siguiente al trimestre |
| IRPF (pago fraccionado) | 20% del beneficio del trimestre | Dias 1-20 del mes siguiente al trimestre |
| Cuota Seguridad Social | 88,64€/mes (con tarifa plana) | Ultimo dia del mes |
💡 Regla del 30%: Una formula rapida para no llevarte sorpresas: reserva el 30% de todo lo que facturas. Cubre el IVA, el IRPF y la cuota, aunque con margen. Si al final del trimestre te sobra, perfecto. Si no llegas, algo has hecho mal.
Los 7 errores mas comunes del primer trimestre
Error 1: No guardar los tickets de gastos
Un ticket de supermercado no vale como justificante fiscal. Necesitas facturas a tu nombre con tu NIF. Cuando hagas una compra para tu actividad, pide siempre factura. Un gasto sin factura es un gasto que no puedes deducir.
Error 2: No separar el IVA desde el primer dia
El IVA que cobras no es tuyo. Abre una cuenta separada y transfiere el IVA de cada factura cobrada inmediatamente. Asi no tendras el problema de “no tengo dinero para pagar Hacienda” en abril.
Error 3: Confundir base imponible con total factura
Si cobras 1.210€ a un cliente (1.000 base + 210 IVA), tu ingreso real son 1.000€, no 1.210€. El IRPF se calcula sobre los 1.000€, no sobre los 1.210€.
Error 4: No numeracion correlativa en facturas
Las facturas deben numerarse de forma correlativa y cronologica. No puedes hacer la factura 10 antes que la 8. Si te saltas un numero, Hacienda puede interpretarlo como que ocultaste facturas.
Error 5: Olvidar el modelo 130 porque “ya me retienen”
Si el 70% o mas de tus ingresos proceden de clientes que te practican retencion, no tienes que presentar el modelo 130. Pero si tienes clientes particulares o empresas de fuera de Espana (que no te retienen), si estas obligado a presentarlo aunque la mayoria si te retenga.
Error 6: Deducir gastos de antes del alta
Solo puedes deducir gastos a partir de la fecha en que te diste de alta en Hacienda. Los gastos anteriores al alta (incluso si fueron para preparar el negocio) no son deducibles como norma general. Excepciones muy especificas con asesoramiento.
Error 7: No presentar el 303 aunque el resultado sea cero o negativo
Aunque hayas tenido mas IVA soportado (gastos) que repercutido (ventas), debes presentar el 303 igualmente. El resultado negativo no exime de la obligacion de presentacion.
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